开元官网永利股份：2016年年度审计报告

　　五金［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称］ ［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称］ 上海永利带业股份有限公司 审计报告 大华审字[2017]006229 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 上海永利带业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-92 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 审 计 报 告 大华审字[2017]006229号 上海永利带业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海永利带业股份有限公司（以下简称“永利 股份”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是永利股份管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 第1页 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，永利股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了永利股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母 公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国北京 吕秋萍 中国注册会计师： 刘 弋 二〇一七年四月二十五日 第2页 合并资产负债表 2016年12月31日 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注七 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 注释1 998,907,664.25 184,670,282.18 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释2 68,998,215.56 28,769,841.65 应收账款 注释3 624,992,722.63 295,111,831.60 预付款项 注释4 28,349,591.61 15,967,705.71 应收利息 注释5 4,850,768.46 应收股利 其他应收款 注释6 115,533,532.63 16,443,609.35 存货 注释7 481,354,208.67 337,349,719.38 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释8 13,568,437.82 365,183.97 流动资产合计 2,336,555,141.63 878,678,173.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释9 20,493,806.30 27,330,566.07 投资性房地产 固定资产 注释10 507,242,819.92 367,344,500.07 在建工程 注释11 8,140,947.25 14,602,316.94 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释12 40,080,687.91 36,524,808.32 开发支出 注释13 49,800.00 商誉 注释14 1,060,155,904.26 325,121,421.74 长期待摊费用 注释15 37,207,478.69 18,352,961.36 递延所得税资产 注释16 20,599,822.24 3,488,407.30 其他非流动资产 注释17 40,476,876.89 10,382,393.81 非流动资产合计 1,734,448,143.46 803,147,375.61 资产总计 4,071,003,285.09 1,681,825,549.45 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第1页 合并资产负债表（续） 2016年12月31日 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注七 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 注释18 91,097,878.28 60,827,880.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释19 128,573,266.76 119,000,595.32 应付账款 注释20 472,913,102.88 258,492,542.78 预收款项 注释21 31,501,729.39 11,087,088.77 应付职工薪酬 注释22 84,050,060.21 16,925,649.48 应交税费 注释23 108,260,136.52 11,964,728.19 应付利息 注释24 321,247.81 699,155.87 应付股利 注释25 4,907,009.61 2,926,113.55 其他应付款 注释26 461,601,814.48 63,428,249.61 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 注释27 26,613,289.04 15,948,668.08 其他流动负债 注释28 4,204,416.24 485,000.00 流动负债合计 1,414,043,951.22 561,785,671.65 非流动负债： 长期借款 注释29 27,984,727.84 19,273,718.13 应付债券 其中：优先股 其中：永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 注释30 17,831,060.70 7,778,212.91 递延所得税负债 注释16 3,274,403.85 3,348,822.12 其他非流动负债 注释31 4,416,083.38 非流动负债合计 49,090,192.39 34,816,836.54 负债合计 1,463,134,143.61 596,602,508.19 股东权益： 股本 注释32 251,915,445.00 204,722,886.00 其他权益工具 其中：优先股 其中：永续债 资本公积 注释33 1,799,071,767.73 503,751,173.12 减：库存股 其他综合收益 注释34 17,287,775.80 -4,952,568.08 专项储备 盈余公积 注释35 33,003,469.57 28,055,007.85 未分配利润 注释36 409,058,682.83 280,925,090.80 归属于母公司股东权益合计 2,510,337,140.93 1,012,501,589.69 少数股东权益 97,532,000.55 72,721,451.57 股东权益合计 2,607,869,141.48 1,085,223,041.26 负债和股东权益总计 4,071,003,285.09 1,681,825,549.45 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第2页 合并利润表 2016年度 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注七 本年金额 上年金额 一、营业总收入 注释37 1,826,789,161.84 928,437,940.58 减：营业成本 注释37 1,298,224,050.87 636,423,880.32 税金及附加 注释38 9,629,518.43 3,708,693.38 销售费用 注释39 131,562,277.61 81,995,313.35 管理费用 注释40 203,408,771.52 94,656,166.95 财务费用 注释41 -10,195,790.36 -6,799,110.58 资产减值损失 注释42 6,322,823.45 5,545,876.43 加：公允价值变动收益 投资收益 注释43 792,247.88 -1,059,897.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -508,522.44 -1,059,897.33 二、营业利润 188,629,758.20 111,847,223.40 加：营业外收入 注释44 12,891,234.76 6,259,405.54 其中：非流动资产处置利得 356,382.27 125,003.54 减：营业外支出 注释45 2,138,343.47 796,196.32 其中：非流动资产处置损失 1,739,844.17 399,661.13 三开元体育官网入口、利润总额 199,382,649.49 117,310,432.62 减：所得税费用 注释46 34,537,006.84 20,267,858.95 四、净利润 164,845,642.65 97,042,573.67 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 153,554,342.35 93,922,573.94 少数股东损益 11,291,300.30 3,119,999.73 五、其他综合收益的税后净额 21,927,870.52 -997,208.71 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 22,240,343.88 -451,867.71 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 2. 益中享有的份额 （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 22,240,343.88 -451,867.71 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 1. 收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 22,240,343.88 -451,867.71 一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产 6. 生的投资收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -312,473.36 -545,341.00 六、综合收益总额 186,773,513.17 96,045,364.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 175,794,686.23 93,470,706.23 归属于少数股东的综合收益总额 10,978,826.94 2,574,658.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.6843 0.5030 （二）稀释每股收益 0.6843 0.5030 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第3页 合并现金流量表 2016年度 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注七 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,696,411,511.74 803,957,712.69 收到的税费返还 12,266,269.18 10,490,423.14 收到其他与经营活动有关的现金 注释47 27,861,024.50 12,244,144.73 经营活动现金流入小计 1,736,538,805.42 826,692,280.56 购买商品、接受劳务支付的现金 1,038,007,785.44 479,850,554.98 支付给职工以及为职工支付的现金 269,839,769.36 129,723,676.39 支付的各项税费 100,100,349.75 58,245,575.46 支付其他与经营活动有关的现金 注释47 144,028,437.44 89,488,541.07 经营活动现金流出小计 1,551,976,341.99 757,308,347.90 经营活动产生的现金流量净额 注释48 184,562,463.43 69,383,932.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 46,180,120.16 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,081,034.38 490,389.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释47 5,670,153.43 投资活动现金流入小计 50,261,154.54 6,160,542.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 111,464,300.93 57,970,809.48 投资支付的现金 38,482,769.23 27,858,803.72 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 注释48 570,310,452.43 72,969,264.60 支付其他与投资活动有关的现金 注释47 87,661,880.34 34,000,000.00 投资活动现金流出小计 807,919,402.93 192,798,877.80 投资活动产生的现金流量净额 -757,658,248.39 -186,638,335.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,386,355,887.63 35,367,963.86 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,355,899.86 35,367,963.86 取得借款收到的现金 129,933,893.80 73,892,046.15 收到其他与筹资活动有关的现金 注释47 14,645,507.70 29,846,371.33 筹资活动现金流入小计 1,530,935,289.13 139,106,381.34 偿还债务支付的现金 83,971,786.99 61,228,053.88 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,260,770.99 32,529,474.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 545,223.29 支付其他与筹资活动有关的现金 注释47 49,556,308.87 30,041,649.38 筹资活动现金流出小计 158,788,866.85 123,799,177.86 筹资活动产生的现金流量净额 1,372,146,422.28 15,307,203.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,164,660.93 2,279,950.59 五、现金及现金等价物净增加额 805,215,298.25 -99,667,248.42 加：年初现金及现金等价物余额 129,185,906.38 228,853,154.80 六、年末现金及现金等价物余额 934,401,204.63 129,185,906.38 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第4页 合并股东权益变动表 2016年度 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注七 本年金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 204,722,886.00 503,751,173.12 -4,952,568.08 28,055,007.85 280,925,090.80 72,721,451.57 1,085,223,041.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 204,722,886.00 503,751,173.12 -4,952,568.08 28,055,007.85 280,925,090.80 72,721,451.57 1,085,223,041.26 三、本年增减变动金额 47,192,559.00 1,295,320,594.61 22,240,343.88 4,948,461.72 128,133,592.03 24,810,548.98 1,522,646,100.22 （一）综合收益总额 22,240,343.88 153,554,342.35 10,978,826.94 186,773,513.17 （二）股东投入和减少资本 47,192,559.00 1,295,320,594.61 16,357,805.80 1,358,870,959.41 1．股东投入的普通股 47,192,559.00 1,295,322,500.55 16,355,899.86 1,358,870,959.41 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 -1,905.94 1,905.94 （三）利润分配 4,948,461.72 -25,420,750.32 -2,526,119.35 -22,998,407.95 1．提取盈余公积 4,948,461.72 -4,948,461.72 2．对股东的分配 -20,472,288.60 -2,526,119.35 -22,998,407.95 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 35.59 35.59 四、本年年末余额 251,915,445.00 1,799,071,767.73 17,287,775.80 33,003,469.57 409,058,682.83 97,532,000.55 2,607,869,141.48 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第5页 第6页 母公司资产负债表 2016年12月31日 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十六 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 491,937,554.95 33,169,406.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,373,582.16 3,045,877.05 应收账款 注释1 154,031,070.42 149,552,710.60 预付款项 56,276,033.05 87,764,581.48 应收利息 4,850,768.46 应收股利 其他应收款 注释2 1,219,830.27 2,335,650.85 存货 81,483,262.23 81,446,381.37 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,022,626.03 流动资产合计 800,194,727.57 357,314,607.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释3 1,479,660,393.58 586,150,393.58 投资性房地产 固定资产 68,966,423.44 76,561,200.07 在建工程 1,599,484.72 872,692.38 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,307,350.67 4,129,045.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,003,681.64 446,127.34 递延所得税资产 其他非流动资产 954,420.00 非流动资产合计 1,557,491,754.05 668,159,458.84 资产总计 2,357,686,481.62 1,025,474,066.72 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第7页 母公司资产负债表（续） 2016年12月31日 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注十六 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 60,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 26,629,000.00 42,572,000.00 应付账款 20,010,825.38 15,746,944.45 预收款项 3,877,860.30 3,360,375.83 应付职工薪酬 1,975,488.11 2,125,587.75 应交税费 3,287,315.94 696,821.23 应付利息 133,762.50 75,900.00 应付股利 其他应付款 480,783.26 487,379.48 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 485,000.00 485,000.00 流动负债合计 86,880,035.49 125,550,008.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 其中：永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,849,166.68 4,494,166.68 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,849,166.68 4,494,166.68 负债合计 90,729,202.17 130,044,175.42 股东权益： 股本 251,915,445.00 204,722,886.00 其他权益工具 其中：优先股 其中：永续债 资本公积 1,804,678,810.02 509,356,309.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,777,007.31 25,828,545.59 未分配利润 179,586,017.12 155,522,150.24 股东权益合计 2,266,957,279.45 895,429,891.30 负债和股东权益总计 2,357,686,481.62 1,025,474,066.72 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第8页 母公司利润表 2016年度 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 本年金额 上年金额 一、营业收入 注释4 373,399,888.70 332,902,243.76 减：营业成本 注释4 273,267,673.69 240,965,751.75 税金及附加 354,380.40 95,137.36 销售费用 23,881,404.12 18,591,818.80 管理费用 31,513,637.91 31,174,885.04 财务费用 -11,335,441.55 -8,023,000.02 资产减值损失 745,885.91 1,336,798.87 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 54,972,348.22 48,760,851.96 加：营业外收入 2,602,098.37 1,924,497.55 其中：非流动资产处置利得 18,833.65 33,387.70 减：营业外支出 61,816.58 151,456.10 其中：非流动资产处置损失 61,816.58 109.00 三、利润总额 57,512,630.01 50,533,893.41 减：所得税费用 8,028,012.81 6,760,314.07 四、净利润 49,484,617.20 43,773,579.34 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 2. 合收益中享有的份额 （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 1. 综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之 6. 前产生的投资收益 六、综合收益总额 49,484,617.20 43,773,579.34 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第9页 母公司现金流量表 2016年度 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 342,777,375.11 267,466,339.14 收到的税费返还 8,108,641.77 9,654,894.69 收到其他与经营活动有关的现金 5,366,429.64 5,145,388.50 经营活动现金流入小计 356,252,446.52 282,266,622.33 购买商品、接受劳务支付的现金 216,881,821.82 269,188,272.25 支付给职工以及为职工支付的现金 39,080,107.48 35,289,414.96 支付的各项税费 9,380,184.37 10,754,540.15 支付其他与经营活动有关的现金 20,731,420.15 21,737,412.50 经营活动现金流出小计 286,073,533.82 336,969,639.86 经营活动产生的现金流量净额 70,178,912.70 -54,703,017.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 95,000.00 64,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 95,000.00 64,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,665,515.28 12,238,796.28 投资支付的现金 893,510,000.00 29,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 130,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 901,175,515.28 171,238,796.28 投资活动产生的现金流量净额 -901,080,515.28 -171,174,796.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,369,999,987.77 取得借款收到的现金 30,000,000.00 60,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,399,999,987.77 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,035,034.43 16,725,180.00 支付其他与筹资活动有关的现金 28,050,992.76 10,067,220.96 筹资活动现金流出小计 111,086,027.19 26,792,400.96 筹资活动产生的现金流量净额 1,288,913,960.58 33,207,599.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,716,391.08 4,750,832.48 五、现金及现金等价物净增加额 459,728,749.08 -187,919,382.29 加：年初现金及现金等价物余额 24,655,006.53 212,574,388.82 六、年末现金及现金等价物余额 484,383,755.61 24,655,006.53 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第 10 页 母公司股东权益变动表 2016年度 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 本年金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 204,722,886.00 509,356,309.47 25,828,545.59 155,522,150.24 895,429,891.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 204,722,886.00 509,356,309.47 25,828,545.59 155,522,150.24 895,429,891.30 三、本年增减变动金额 47,192,559.00 1,295,322,500.55 4,948,461.72 24,063,866.88 1,371,527,388.15 （一）综合收益总额 49,484,617.20 49,484,617.20 （二）股东投入和减少资本 47,192,559.00 1,295,322,500.55 1,342,515,059.55 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,948,461.72 -25,420,750.32 -20,472,288.60 1．提取盈余公积 4,948,461.72 -4,948,461.72 2．对股东的分配 -20,472,288.60 -20,472,288.60 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 251,915,445.00 1,804,678,810.02 30,777,007.31 179,586,017.12 2,266,957,279.45 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第 11 页 母公司股东权益变动表 2016年度 编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 上年金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 161,524,800.00 201,097,593.56 21,451,187.66 132,278,408.83 516,351,990.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 161,524,800.00 201,097,593.56 21,451,187.66 132,278,408.83 516,351,990.05 三、本年增减变动金额 43,198,086.00 308,258,715.91 4,377,357.93 23,243,741.41 379,077,901.25 （一）综合收益总额 43,773,579.34 43,773,579.34 （二）股东投入和减少资本 43,198,086.00 318,801,914.00 362,000,000.00 1．股东投入的普通股 43,198,086.00 318,801,914.00 362,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,377,357.93 -20,529,837.93 -16,152,480.00 1．提取盈余公积 4,377,357.93 -4,377,357.93 2．对股东的分配 -16,152,480.00 -16,152,480.00 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -10,543,198.09 -10,543,198.09 四、本年年末余额 204,722,886.00 509,356,309.47 25,828,545.59 155,522,150.24 895,429,891.30 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第 12 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 上海永利带业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一)历史沿革 上海永利带业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海永利带业制 造有限公司，由史佩浩、王亦敏、王莉萍和上海永利工业制带有限公司共同投资组建，于 2002 年 1 月 10 日成立。原注册资本为人民币 500 万元，其中史佩浩出资人民币 300 万元， 占注册资本的 60%；王亦敏出资人民币 75 万元，占注册资本的 15%；王莉萍出资人民币 75 万元，占注册资本的 15%；上海永利工业制带有限公司出资人民币 50 万元，占注册资本的 10%。上述注册资本业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2002）字第 5026 号验资报告。 2005 年 12 月根据董事会决议和修改后章程规定，公司注册资本增至人民币 1,500 万元， 其中史佩浩增资人民币 715 万元，王亦敏增资人民币 142.50 万元，王莉萍增资人民币 142.50 万元。本次增资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2005）字第 30757 号验资报告。 2008 年 4 月 28 日，经股权转让后，公司股权结构变更为：史佩浩出资人民币 1,195.60 万元，占注册资本的 79.71%；王亦敏出资人民币 254.40 万元，占注册资本的 16.96%；王亦 嘉出资人民币 50 万元，占注册资本的 3.33%。 2008 年 10 月 9 日，史佩浩将其持有的公司 10%股权转让给陆晓理、吴旺盛、王亦宜等 38 位自然人，公司股东人数由原来 3 人增至 41 人。 2008 年 10 月 21 日，根据公司董事会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本 人民币 167 万元，由唐红军、吴福明、王勤和余兆建以货币资金方式认缴。其中唐红军认缴 注册资本人民币 95.19 万元, 吴福明认缴注册资本人民币 33.40 万元，王勤认缴注册资本人 民币 21.71 万元，余兆建认缴注册资本人民币 16.70 万元。本次增资业经立信会计师事务所 有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第 23906 号验资报告。至此公司注册资本为人民 币 1,667 万元，股东人数为 45 人，均以货币资金出资。 2008 年 12 月 22 日，根据发起人协议及章程规定，以上海永利带业制造有限公司截至 2008 年 11 月 30 日止经审计的净资产（由立信会计师事务所有限公司审定并出具信会师报 字（2008）第 24021 号审计报告）为基准，折为股本人民币 6,300 万股。本次股份制改制业 经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2008）第 24080 号验资报告。 2009 年 8 月 27 日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资 财务报表附注 第 1 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本人民币 423.60 万元，由张伟、吴旺盛、王亦宜、陈力强、陆晓理、恽黎明、蔡澜七方认 缴，其中：张伟认缴注册资本人民币 220.50 万元；吴旺盛认缴注册资本人民币 63.00 万元； 王亦宜认缴注册资本人民币 51.90 万元；陈力强认缴注册资本人民币 31.50 万元；陆晓理认 缴注册资本人民币 18.90 万元；恽黎明认缴注册资本人民币 18.90 万元；蔡澜认缴注册资本 人民币 18.90 万元。出资方式均为货币资金。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证 并出具信会师报字（2009）第 24445 号验资报告。至此公司注册资本为人民币 6,723.60 万元， 股东人数为 46 人。 2010 年 2 月，股东王灿、李辉和马晓妍分别将其持有的公司 100,800 股、151,200 股和 50,400 股股权转让给史佩浩；2010 年 3 月，股东王成海和张四水分别将其持有的公司 50,400 股和 100,800 股股权转让给史佩浩；2010 年 6 月，股东江守义将其持有的公司 151,200 股股 权转让给史佩浩，至此股东人数为 40 人。 2011 年 5 月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]812 号文件批准，公司向社会 公众公开发行普通股（A 股）股票 2,250 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 12.90 元， 募集资金总额为人民币 29,025.00 万元，扣除各项发行费用 2,924.99 万元，募集资金净额为 人民币 26,100.01 万元。以上募集资金业经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具大华 验字[2011]165 号验资报告。至此公司股本总额为 8,973.60 万元，其中社会流通股 2,250.00 万元。 2012 年 6 月 21 日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资 本人民币 7,178.88 万元，按每 10 股转增 8 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 7,178.88 万股，每股面值 1 元，计增加股本 7,178.88 万元。本次增资业经大华会计师事务所 有限公司验证并出具大华验字[2012]194 号验资报告。至此公司注册资本为人民币 16,152.48 万元，其中社会流通股 5,289.462 万元。 根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可【2015】 644 号《关于核准上海永利带业股份有限公司向黄晓东等发行股份购买资产的批复》文件及 公司于 2015 年 6 月 5 日披露的《关于实施 2014 年年度权益分派后调整发行股份及支付现金 购买资产发行价格和发行数量的公告》（公告编号 2015-043），公司向黄晓东等 10 名自然人 以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集团有限公司 100%股权，新增股份 43,198,086 股，变更后的总股本为 204,722,886 股。此次增资后的注册资本和实收资本为人 民币 204,722,886 元。上述增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验 字[2015]000434 号验资报告。 经公司 2015 年 11 月 15 日召开的第三届董事会第八次会议、2015 年 12 月 2 日召开的 2015 年第三次临时股东大会、2016 年 3 月 23 日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过， 并经中国证券监督管理委员会于 2016 年 5 月 17 日核发的证监许可〔2016〕1050 号《关于 财务报表附注 第 2 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 核准上海永利带业股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司非公开发行股票 47,192,559 股，共募集股款人民币 1,369,999,987.77 元，扣除与发行有关的费用人民币 28,867,192.36 元，实际可使用募集资金人民币 1,341,132,795.41 元。上述实际可使用募集资 金业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]000782 号验资报告。 至此公司注册资本为人民币 251,915,445.00 元。 公司于 2016 年 9 月 26 日取得了由上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 91P 的营业执照。公司法定代表人为史佩浩，经营期限不约定。 (二)公司注册地址、总部地址 公司注册地址：上海市青浦区徐泾镇徐旺路 58 号。 公司总部地址：上海市青浦区徐泾镇徐旺路 58 号。 (三)公司业务性质和主要经营活动 本公司属橡胶和塑料制品行业，本公司及下属子公司主要经营活动为轻型输送带及精密 模塑产品的研发、生产及销售。 (四)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 准报出。 二、 合并财务报表范围 本年纳入合并财务报表范围的主体共 49 户，具体包括： 持股比 表决权比 序号 子公司名称 子公司简称 子公司类型 级次 例（%） 例（%） 1 上海永利工业制带有限公司 永利黄浦 全资子公司 二级 100.00 100.00 2 上海永利输送系统有限公司 永利崇明 全资子公司 二级 100.00 100.00 永利韩国有限公司 3 永利韩国 控股子公司 二级 60.00 60.00 （Yong Li Korea Co.,Ltd） 4 上海永晶投资管理有限公司 永晶投资 全资子公司 二级 100.00 100.00 永晶美国投资管理有限公司（YongJing USA Investment 5 永晶美国 全资子公司 100.00 100.00 and Management Co.,INC） 6 永利美国有限公司（YongLi America,LLC） 永利美国 控股子公司 四级 60.00 60.00 永利香港控股有限公司（YongLi HongKong Holding 7 永利香港 全资子公司 100.00 100.00 Limited） 8 永利印度尼西亚有限公司（PT YONGLI INDONESIA LTD） 永利印尼 控股子公司 60.00 60.00 9 上海欣巴自动化科技有限公司 欣巴科技 控股子公司 二级 51.00 51.00 10 上海欣巴自动化工程技术服务有限公司 欣巴技术 控股子公司 100.00 100.00 11 上海链克自动化科技有限公司 链克科技 控股子公司 二级 51.00 51.00 永利国际控股有限公司（Yong Li International Holding 12 永利国际 全资子公司 二级 100.00 100.00 B.V.） 13 永利荷兰有限公司（Yong Li Holland B.V.） 永利荷兰 控股子公司 51.00 51.00 永利研究和发展有限公司 14 永利研发 控股子公司 四级 66.70 66.70 （Yong Li Research & Development B.V.） 财务报表附注 第 3 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 续 持股比 表决权比 序号 子公司名称 子公司简称 子公司类型 级次 例（%） 例（%） 15 永利欧洲有限公司（Yong Li Europe B.V.） 永利欧洲 控股子公司 四级 100.00 100.00 16 永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO. O.） 永利波兰 控股子公司 四级 51.00 51.00 永利德国有限公司 17 永利德国 控股子公司 四级 100.00 100.00 （Yong Li Deutschland GmbH） 永利奥地利有限公司 18 永利奥地利 控股子公司 四级 51.00 51.00 （YongLi sterreich GmbH） 19 青岛英东模塑科技集团有限公司 英东模塑 全资子公司 二级 100.00 100.00 塔塑（香港）有限公司 20 香港塔塑 控股子公司 80.00 80.00 （Top Plastic(HK) Company Limited） 21 北京三五汽车配件有限公司 北京三五 控股子公司 四级 100.00 100.00 22 沧州三五汽车配件有限公司 沧州三五 控股子公司 五级 100.00 100.00 墨西哥塔塑有限公司 23 墨西哥塔塑 控股子公司 四级 100.00 100.00 （TOP INJECTION S.A DE C.V） 24 青岛英联精密模具有限公司 青岛模具 控股子公司 80.00 80.00 25 青岛英联汽车饰件有限公司 青岛饰件 控股子公司 四级 100.00 100.00 26 天津英联模塑有限公司 天津英联 控股子公司 四级 100.00 100.00 27 沈阳英联精密模塑有限公司 沈阳英联 控股子公司 四级 100.00 100.00 28 泰州英杰注塑有限公司 泰州英杰 全资子公司 100.00 100.00 29 南京英利模塑有限公司 南京英利 控股子公司 45.00 66.67 30 苏州华泰信息咨询有限公司 苏州华泰 全资子公司 100.00 100.00 31 苏州日知企业管理服务有限公司 苏州日知 全资子公司 100.00 100.00 32 英杰精密模塑股份有限公司 英杰模塑 全资子公司 四级 100.00 100.00 33 上海英杰制模有限公司 上海英杰 控股子公司 五级 75.00 75.00 34 南京讯捷汽车饰件有限公司 南京讯捷 全资子公司 五级 100.00 100.00 炜丰国际控股有限公司 35 炜丰国际 全资子公司 四级 100.00 100.00 （Plastec International Holdings Limited（BVI）） 36 Broadway Mold Co. Limited (BVI) 百汇模具 全资子公司 五级 100.00 100.00 37 Broadway Precision Technology Limited (HK) 百汇科技 HK 全资子公司 五级 100.00 100.00 Broadway (Macao Commercial Offshore) Company 38 百汇澳门 全资子公司 五级 100.00 100.00 Limited (Macau) 39 Broadway Precision Technology Ltd. (BVI) 百汇科技 BVI 全资子公司 五级 100.00 100.00 40 Source Wealth Limited (HK) 兆源香港 全资子公司 五级 100.00 100.00 41 Broadway Precision Co. Limited (HK) 百汇精密 HK 全资子公司 五级 100.00 100.00 42 Broadway Industrial Holdings Limited (HK) 百汇工业 HK 全资子公司 五级 100.00 100.00 43 Sun Line Precision Ltd. (BVI) 新丽精密 全资子公司 五级 100.00 100.00 44 Sun Line Services Limited (HK) 新丽管理 全资子公司 五级 100.00 100.00 45 百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司 百汇精密深圳 全资子公司 六级 100.00 100.00 46 Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd. (Thailand) 百汇工业 Thailand 全资子公司 六级 100.00 100.00 47 Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd. (Thailand) 百汇精密 Thailand 全资子公司 六级 100.00 100.00 48 昆山海汇精密模具工业有限公司 昆山海汇 全资子公司 六级 100.00 100.00 49 东莞新川塑胶制品有限公司 东莞新川 全资子公司 六级 100.00 100.00 财务报表附注 第 4 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投 资单位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比，增加 21 户，如下： 序号 名称 变更原因 永利香港控股有限公司 1 本年新设成立 （YongLi HongKong Holding Limited） 永利印度尼西亚有限公司 2 本年新设成立 （PT YONGLI INDONESIA LTD） 3 上海欣巴自动化工程技术服务有限公司 本年新设成立 4 上海链克自动化科技有限公司 本年新设成立 5 沧州三五汽车配件有限公司 本年新设成立 6 墨西哥塔塑有限公司（TOP INJECTION S.A DE C.V） 非同一控制下合并取得 7 炜丰国际控股有限公司（Plastec Internation Holdings Limited（BVI）） 非同一控制下合并取得 8 Broadway Mold Co. Limited (BVI) 非同一控制下合并取得 9 Broadway Precision Technology Limited (HK) 非同一控制下合并取得 10 Broadway (Macao Commercial Offshore) Company Limited (Macau) 非同一控制下合并取得 11 Broadway Precision Technology Ltd. (BVI) 非同一控制下合并取得 12 Source Wealth Limited (HK) 非同一控制下合并取得 13 Broadway Precision Co. Limited (HK) 非同一控制下合并取得 14 Broadway Industrial Holdings Limited (HK) 非同一控制下合并取得 15 Sun Line Precision Ltd. (BVI) 非同一控制下合并取得 16 Sun Line Services Limited (HK) 非同一控制下合并取得 17 百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司 非同一控制下合并取得 18 Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd. (Thailand) 非同一控制下合并取得 19 Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd. (Thailand) 非同一控制下合并取得 20 昆山海汇精密模具工业有限公司 非同一控制下合并取得 21 东莞新川塑胶制品有限公司 非同一控制下合并取得 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 财务报表附注 第 5 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算 为人民币。 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 财务报表附注 第 6 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并开元官网永利股份：2016年年度审计报告，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为公司合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为公司合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益易的 从权益中扣减。 (五)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 财务报表附注 第 7 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 财务报表附注 第 8 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 财务报表附注 第 9 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资开元体育官网入口，确定为现金等价物。 (七)外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (八)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 财务报表附注 第 10 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 1、金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：应收款项；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 财务报表附注 第 11 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九)应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出 账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险，包括： 无风险组合 不计提坏账准备 应收出口退税款、职工备用金、无风险保证金及押金以 及与集团合并范围内公司往来款和其他关联方往来款 财务报表附注 第 12 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年）* 0、5 0、5 1 至 2 年（含 2 年） 25 25 2 至 3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 *公司下属炜丰国际账龄 1 年以内的应收款项均在信用期内，且公司的客户有良好的信 用记录，所以公司估计账龄 1 年以内应收款项不计提坏账准备。 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 方法说明 无风险组合 不计提坏账准备 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品开元体育官网入口、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法、个别认定法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有 财务报表附注 第 13 页 上海永利带业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存。